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 Durée 70 heures

Plan du cours

Introduction

  • Introduction à la certification CFE
  • Présentation des quatre domaines principaux de l'examen CFE
  • Stratégies de révision et ressources

Comprendre la fraude

  • Définition et types de fraude
  • Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
  • Présentation de la fraude professionnelle

Fondamentaux des opérations financières

  • Concepts de base en comptabilité et en audit
  • Comprendre les états financiers
  • Introduction aux cycles d'opérations financières

Vue d'ensemble des stratagèmes de fraude

  • Stratagèmes d'appropriation d'actifs
  • Stratagèmes de corruption
  • Fraude sur les états financiers

Stratagèmes d'appropriation d'actifs

  • Vol de liquidités
  • Vol de stocks et d'autres actifs
  • Stratagèmes de facturation et de paie

Fraude sur les états financiers

  • Stratagèmes de reconnaissance des revenus
  • Divulgations inappropriées
  • Fraude sur l'évaluation des actifs

Éléments légaux de la fraude

  • Comprendre le système judiciaire
  • Éléments de la fraude et infractions associées
  • Fraude civile et pénale

Opérations financières frauduleuses

  • Blanchiment d'argent
  • Fraude sur faillite
  • Fraude sur titres

Aspects juridiques de l'expertise en fraude

  • Collecte et préservation des preuves
  • Témoignage d'expert
  • Droits légaux de l'accusé

Environnement réglementaire

  • Loi Sarbanes-Oxley
  • Foreign Corrupt Practices Act
  • Règlementations relatives au blanchiment d'argent

Techniques d'investigation de la fraude

  • Planification et réalisation d'expertises sur la fraude
  • Techniques d'interrogatoire
  • Collecte de preuves

Outils et techniques d'investigation

  • Forensique numérique
  • Surveillance
  • Opérations sous couverture

Analyse de données dans les enquêtes sur la fraude

  • Utilisation de l'analytique de données pour détecter la fraude
  • Analyse des états financiers
  • Identification des signaux d'alerte

Rapports et témoignages

  • Rédaction de rapports d'investigation
  • Préparation du procès
  • Témoigner en cour

Développement de programmes de prévention de la fraude

  • Création d'une évaluation des risques de fraude
  • Mise en œuvre de contrôles internes
  • Promotion du comportement éthique dans les organisations

 Révision de l'examen et test pratique

  • Révision des concepts clés des quatre sections
  • Questions d'entraînement et stratégies de test
  • Session finale de questions et réponses

Résumé et prochaines étapes

Pré requis

  • Connaissances de base des principes comptables et des opérations financières

Public cible

  • Futurs experts en fraude
  • Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de la police et de la conformité
  • Auditeurs internes

Nombre de participants


Prix par participant

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