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Durée 70 heures
Plan du cours
Introduction
- Introduction à la certification CFE
- Présentation des quatre domaines principaux de l'examen CFE
- Stratégies de révision et ressources
Comprendre la fraude
- Définition et types de fraude
- Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
- Présentation de la fraude professionnelle
Fondamentaux des opérations financières
- Concepts de base en comptabilité et en audit
- Comprendre les états financiers
- Introduction aux cycles d'opérations financières
Vue d'ensemble des stratagèmes de fraude
- Stratagèmes d'appropriation d'actifs
- Stratagèmes de corruption
- Fraude sur les états financiers
Stratagèmes d'appropriation d'actifs
- Vol de liquidités
- Vol de stocks et d'autres actifs
- Stratagèmes de facturation et de paie
Fraude sur les états financiers
- Stratagèmes de reconnaissance des revenus
- Divulgations inappropriées
- Fraude sur l'évaluation des actifs
Éléments légaux de la fraude
- Comprendre le système judiciaire
- Éléments de la fraude et infractions associées
- Fraude civile et pénale
Opérations financières frauduleuses
- Blanchiment d'argent
- Fraude sur faillite
- Fraude sur titres
Aspects juridiques de l'expertise en fraude
- Collecte et préservation des preuves
- Témoignage d'expert
- Droits légaux de l'accusé
Environnement réglementaire
- Loi Sarbanes-Oxley
- Foreign Corrupt Practices Act
- Règlementations relatives au blanchiment d'argent
Techniques d'investigation de la fraude
- Planification et réalisation d'expertises sur la fraude
- Techniques d'interrogatoire
- Collecte de preuves
Outils et techniques d'investigation
- Forensique numérique
- Surveillance
- Opérations sous couverture
Analyse de données dans les enquêtes sur la fraude
- Utilisation de l'analytique de données pour détecter la fraude
- Analyse des états financiers
- Identification des signaux d'alerte
Rapports et témoignages
- Rédaction de rapports d'investigation
- Préparation du procès
- Témoigner en cour
Développement de programmes de prévention de la fraude
- Création d'une évaluation des risques de fraude
- Mise en œuvre de contrôles internes
- Promotion du comportement éthique dans les organisations
Révision de l'examen et test pratique
- Révision des concepts clés des quatre sections
- Questions d'entraînement et stratégies de test
- Session finale de questions et réponses
Résumé et prochaines étapes
Pré requis
- Connaissances de base des principes comptables et des opérations financières
Public cible
- Futurs experts en fraude
- Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de la police et de la conformité
- Auditeurs internes
Nos clients témoignent (1)
Le formateur était utile.
Attila - Lifial
Formation - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traduction automatique